La carga tributaria que enfrentan los contribuyentes estadounidenses podría incrementarse el próximo año. Esto afectará los programa de Crédito Tributario por Hijos.
Esto si el Congreso permite que ciertos cambios fiscales, implementados durante las administraciones de Donald Trump y Joe Biden, expiren.
Es fundamental comprender cómo el Servicio de Rentas Internas (IRS) calcula los impuestos, especialmente en lo que respecta a las escalas tributarias.
En Estados Unidos, el sistema de impuestos es progresivo, lo que significa que no se aplica un único porcentaje a todo el ingreso.
En lugar de eso, el IRS divide los ingresos en tramos y aplica hasta siete tasas impositivas diferentes.
Cálculo de impuestos
El cálculo de impuestos se realiza en función de estos tramos: los primeros $11,600 se gravan al 10%, lo que resulta en un impuesto de $1,160.
El siguiente tramo, que abarca ingresos de $11,601 a $47,150, se grava al 12%, sumando $2,856. En total, el pago de impuestos de esta persona sería de $4,016.
Cambios en clave
Además de los tramos del 10% y 12%, existen otros cinco tramos que alcanzan hasta un 37%. La posible expiración de las reformas fiscales podría dejar a muchos contribuyentes con una mayor carga tributaria si no se implementan nuevas medidas.
Los cinco cambios son:
Aumento de escala tributaria
Si el Congreso permite que expiren los cambios temporales en las escalas tributarias, casi todos los porcentajes de impuestos aumentarán. Los cambios propuestos son los siguientes:
- La escala del 10% se mantendrá igual.
- La escala del 12% aumentará al 15%.
- La escala del 22% subirá al 25%.
- La escala del 24% se elevará al 28%.
- La escala del 32% aumentará al 33%.
- La escala del 35% permanecerá igual.
- La escala del 37% subirá al 40%.
Estos ajustes se originaron en la ley de 2017 conocida como Tax Cuts and Jobs Act (TCJA). Esta ley redujo la deuda tributaria promedio y simplificó temporalmente el proceso de declaración de impuestos.
Los cambios actuales vencerán a finales de 2025.
Deducción estándar será reducida
La deducción estándar, que ayuda a reducir la carga tributaria, podría disminuir significativamente en 2024.
Para quienes presentan su declaración de forma individual, la deducción bajaría a $6,350, y para las parejas que declaran conjuntamente, a $12,700.
Esto representa casi la mitad de los montos actuales de $14,600 e $29,200, respectivamente. La deducción estándar se ajusta anualmente para reflejar la inflación y reduce el ingreso sujeto a impuestos.
Monto del Crédito Tributario por Hijo también bajará
El Crédito Tributario por Hijo, que se duplicó a $2,000 en 2017 gracias a la ley TCJA, podría reducirse nuevamente a las reglas vigentes antes de esa ley.
Actualmente, las familias pueden recibir hasta $1,600 por cada menor elegible. La legislación de 2017 también amplió la elegibilidad para ciertos ingresos.
Sin embargo, tanto demócratas como republicanos han considerado mejorar este crédito en futuros gobiernos.
La vicepresidenta Kamala Harris ha propuesto hacer permanente el crédito a los niveles de la pandemia y aumentarlo a $6,000 para menores de un año.
Crédito reclamado por padres con ITIN podría desaparecer
La ley TCJA de 2017 introdujo un crédito de $500 (no reembolsable) para padres con dependientes que no califican para el crédito por hijo.
Este crédito es relevante para familias con menores que no tienen un número de Seguro Social. Este crédito permite a padres con hijos que poseen un número ITIN reclamar algo de alivio en sus deudas fiscales.
Además, el crédito también puede ser solicitado por dependientes mayores de 18 años. Sin embargo, existe la posibilidad de que este crédito desaparezca.
Crédito de ayuda para pagos de seguros médicos sería desmejorado
La mejora al Crédito Tributario de Prima podría ser desmejorada. Esta mejor fue implementada en 2021 a través del Plan de Rescate Estadounidense y extendida en 2022 con la Ley de Reducción de la Inflación.
Esto elevó el umbral de ingresos para acceder a este crédito, ayudando a reducir los costos de seguros médicos en el mercado.
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Si el Congreso no actúa, se prevé que casi todos los inscritos en el mercado enfrentarán aumentos en sus costos y que 3.8 millones de personas podrían quedar sin seguro.
Según estimaciones, quienes utilizan este crédito han ahorrado cerca de $700 en 2024, con una reducción del 32% en sus primas mensuales en comparación con 2021.
Con información de Univisión.
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