La muerte de un cónyuge que era el sostén económico de la familia puede generar una crisis financiera, especialmente si hay hijos menores o dependientes.
En este contexto, es crucial conocer los derechos sobre activos como la cuenta 401(k), un plan de jubilación común en Estados Unidos, ya que esto puede impactar significativamente la estabilidad económica del hogar, destaca Mundo Deportivo.
Cuando un cónyuge fallece y deja una cuenta 401(k), el sobreviviente tiene varias opciones para acceder a los fondos, incluso si no fue nombrado beneficiario oficial.
Qué hacer
Entre las posibilidades se incluyen retirar todo el dinero de inmediato, transferir los fondos a una cuenta IRA tradicional o Roth, establecer una "IRA heredada" o renunciar al beneficio para que pase a otro beneficiario designado.
Cada opción conlleva reglas fiscales específicas que deben seguirse para evitar penalizaciones.
Los cónyuges que heredan una cuenta 401(k) disfrutan de ventajas fiscales. No enfrentan la penalización del 10% por retiro anticipado, incluso si son menores de 59 años y medio.
Además, pueden transferir los fondos a su propia cuenta IRA, manteniendo las mismas reglas que si la cuenta hubiera sido suya desde el principio.
A partir de 2024, podrán realizar distribuciones mínimas requeridas (RMD) basadas en su propia edad, incluso si mantienen la cuenta como IRA heredada.
Si el cónyuge sobreviviente opta por mantener la cuenta como IRA heredada, puede retirar fondos sin penalización, siempre que cumpla con ciertos requisitos anuales de retiro.
Es fundamental que cualquier decisión sobre la renuncia al beneficio se tome dentro de los nueve meses posteriores al fallecimiento, antes de acceder a los fondos, para que el dinero pase directamente al beneficiario designado.
Manejar una cuenta 401(k) heredada requiere atención a las normas del IRS, por lo que se aconseja consultar al administrador de la cuenta o a expertos en planificación patrimonial antes de tomar decisiones.
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