Si el Congreso de Estados Unidos deja vencer los cambios aprobados, temporalmente, en los mandatos de Donald Trump y Joe Biden, el pago de impuestos que se realiza al Servicio de Rentas Internas (IRS), podría aumentar; así como otros beneficios económicos podrían sufrir cambios drásticos.
¿Cómo se cobran los impuestos por el IRS?
Con el objetivo de estar informados sobre cómo los cambios en las leyes tributarias pueden afectar nuestra situación financiera, es esencial comprender en detalle los procesos de cobro de impuestos individuales del IRS.
Para calcular el impuesto federal en Estados Unidos, el IRS utiliza un sistema de escalas tributarias. Tus ingresos se segmentan en diferentes rangos, y a cada rango se le asigna un porcentaje impositivo específico, lo que resulta en un sistema progresivo de tributación.
Tomemos un caso práctico: una persona soltera que gana $50.000 al año. Al momento de hacer la declaración de impuestos, es crucial determinar qué parte de esos ingresos está sujeta al pago de impuestos.
Una herramienta útil es la deducción estándar, que permite reducir la base imponible, es decir, la cantidad sobre la que se calculan los impuestos.
Al presentar tu declaración de impuestos como soltero en 2024, puedes reducir tus ingresos gravables en $14.600 gracias a la deducción estándar. Si tus ingresos brutos fueron de $50.000, tu ingreso imponible será de $35.400.
El IRS utiliza un sistema de escalas impositivas. Por los primeros $11.600 de ingresos, se aplica una tasa del 10%. Para los ingresos que superen los $11.600 pero no excedan los $47.150, la tasa impositiva es del 12%.
Aplicando la tasa del 10% al primer tramo, la persona pagará $1.160. Al aplicar la tasa del 12% al segundo tramo, deberá pagar $2.856 adicionales. Por lo tanto, el impuesto total será de $4.016.
¿Qué cambiará para el 2025?
El IRS utiliza un sistema de múltiples escalas impositivas, que van desde el 10% hasta el 37%:
Cambios en beneficios económicos: La mayoría de las escalas tributarias subirán
Los cambios temporales en las escalas impositivas están a punto de expirar. Si el Congreso no los extiende, las tasas de impuestos aumentarán para la mayoría de los contribuyentes.
- La escala del 10%: permanecerá en 10%
- La escala del 12%: subirá a 15%
- La escala del 22%: subirá a 25%
- La escala del 24%: subirá a 28%
- La escala del 32%: subirá a 33%
- La escala del 35%: permanecerá en 35%
- La escala del 37%: subirá a 40%
Habrá una disminución en la deducción estándar
Los montos de la deducción estándar se reducirían significativamente, regresando a los niveles de antes de la reforma fiscal, lo que representaría una pérdida de casi la mitad del beneficio actual para los contribuyentes.
La deducción estándar es una cantidad que se resta de los ingresos antes de calcular los impuestos, y se ajusta cada año para compensar el aumento general de los precios.
El Crédito Tributario por Hijos bajará
La Ley TCJA del 2017 fortaleció considerablemente el crédito tributario por hijo, duplicando su valor y ampliando los requisitos para recibir reembolsos.
Como resultado, un mayor número de familias con menores a cargo se han beneficiado de este importante apoyo económico.
Esta reforma regresaría el Crédito Tributario por Hijo a las condiciones de 2017. A pesar de ello, tanto demócratas como republicanos han dejado abierta la puerta a futuras mejoras en este programa, lo que sugiere un posible consenso bipartidista.
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El crédito para padres con hijos con número ITIN podría ser eliminado
Mientras el crédito por hijo requiere un número de Seguro Social válido para el menor, la ley TCJA estableció un crédito adicional de $500 (no reembolsable) para otros dependientes que no cumplen con este criterio. Esto brinda un alivio fiscal a familias con situaciones particulares.
Tanto los padres de niños con ITIN como los dependientes mayores de 18 años pueden ser elegibles para el crédito por otros dependientes, lo que les permite reducir su deuda tributaria con el IRS.
Con información de Telemundo
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